英国增值税(VAT)注册攻略(2023年)

在英国注册增值税。在下文中，我们将解释您何时必须注册、注册如何进行以及如何获得增值税号。

我什么时候需要在英国注册增值税?

出于多种原因，企业和在线卖家需要在英国注册增值税。这适用于英国卖家以及在英国销售产品的外国和欧洲零售商。

1. 如果在接下来的 30 天内超过增值税起征点，则强制注册

在英国，增值税适用的门槛设定为 85.000 英镑的收入。

一旦您意识到您的营业额将在未来 30 天内超过此阈值，您必须在这 30 天内注册。

“注册生效日”是您意识到必须注册的那一天。从今天起，您有责任缴纳增值税。

示例：您在 7 月 1 日意识到您将在该月内超过阈值。您必须在 7 月 30 日之前注册，但您的“注册生效日期”仍为 7 月 1 日。

2. 如果在过去 12 个月内超过增值税起征点，则必须注册

如果您注意到您在过去 12 个月内的销售额超过了阈值，这同样适用。

在这种情况下，您必须在超过阈值的月份月底后的 30 天内注册。

“登记生效日”为本月下一个月的第一天。

示例：您从 2021 年 5 月 10 日到 2022 年 5 月 9 日的营业额超过 85.000 英镑。您现在必须在 6 月 30 日之前注册，您的“注册生效日期”是 6 月 1 日。

3. 北爱尔兰贸易商销售免增值税产品的强制注册

通常，仅销售免增值税商品和服务的公司或卖家无需注册增值税。

但是，这不适用于从在欧盟注册增值税的供应商处采购产品的北爱尔兰卖家。

一旦这些商品的成本超过 85.000 英镑，这些北爱尔兰企业也必须注册增值税。

4. 欧盟卖家强制注册

85.000 英镑的门槛不适用于外国卖家和公司。

向英国客户销售或进口产品的欧盟和其他外国卖家，即以任何形式向英国提供商品和服务的卖家，必须在英国注册增值税。

必须在可预见的产品将在未来 30 天内交付或交付完成后尽快进行注册。

5.自愿注册或申请免征增值税

营业额低于 85.000 英镑门槛的英国零售商可以自愿注册，然后也必须缴纳增值税。通过更早的自愿注册，可以避免在突然产生增值税责任的情况下受到处罚。

销售额超过或仅短暂超过 85.000 英镑门槛的英国贸易商可以申请豁免。提交 VAT1 表格时，请说明您的销售额在接下来的 12 个月内不再超过阈值的原因。

如果您延迟注册英国增值税，您仍然有责任支付自您应该注册之日起应计的增值税。这意味着：如果您注册得太晚，甚至可能没有收取任何增值税，您将自掏腰包支付增值税债务。罚款和债务利息也可能适用，具体取决于注册的延迟时间。因此，尽早办理英国增值税登记非常重要。

增值税注册在英国如何运作?

您通常可以在英国在线完成增值税注册。英国的所有增值税任务均通过“政府网关”执行。首先，您必须注册网关。注册完成后，您将收到政府网关帐户(也称为“增值税在线帐户”)的政府网关用户 ID，您可以随时使用该用户 ID 登录。

该帐户允许您注册英国增值税以获得英国增值税号并提交预缴增值税申报表。您还可以授权税务顾问为您提交增值税申报表。

您也可以通过邮寄方式注册增值税。VAT1 表格可用于邮寄注册的人

想利用豁免

想利用农民统一费率计划

谁想要注册一个已经注册的企业的单一部门。

在某些情况下，还有一些其他表格必须通过邮寄方式提交。

如果欧盟企业通过邮购方式向北爱尔兰的客户销售产品，则必须提交 VAT1A 表格

如果英国公司从欧盟向北爱尔兰进口价值超过 85.000 英镑的产品，则必须提交 VAT1B 表格

在处置根据第 8 条或第 13 条指令要求退款的资产时，必须提交 VAT1C 表格。

30 个工作日后，您将收到 HMRC 颁发的增值税登记证书。如果您无法在线注册，证书将发送到您的增值税在线帐户或邮寄。但是，您随后可以使用增值税号创建在线帐户。

英国增值税号的格式是什么?

为避免英国当局出现问题和罚款，您应该尽早注册英国增值税。

常问问题

英国有哪些不同的增值税税率？

英国的标准增值税税率为 20%，适用于大多数商品和服务。5% 的折扣率适用于某些产品，例如儿童座椅和能源。食品和儿童服装的税率为 0%。

我什么时候必须在英国提交增值税申报表？

在英国，增值税申报表每季度提交一次。也可以使用例外规则，根据该规则，每年只需提交一份增值税申报表。

英国增值税注册的截止日期是什么时候？

申报表必须始终在同一截止日期前提交。增值税申报表应在最后一个会计期间结束后的一个月零七日内到期。

获得我的英国增值税号需要多长时间？

注册完成后，大约需要 30 个工作日才能收到您的英国注册证书和增值税号。

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