中美最新关税税率已生效！如何高效查询和计算美国关税？

随着中美关税战告一段落，暂时以双方各自征收10%关税收场。但一大堆密密麻麻的公告内容，让不少卖家一头雾水：最新的产品关税到底是多少?又该怎么计算?

为帮助大家明确目前对美出口产品的最新关税税率，小编梳理了中美税率的计算公式和官方查询渠道，快收藏备用吧!

01.最新美国关税计算方法

先来看下美国海关最新发布的公告：自美东时间2025年5月14日凌晨0点01分起(北京时间5月14日中午12 点01分)，进口自中国(包括香港和澳门)且用于消费或从仓库中提取用于消费的产品，将被征收 10% 的对等关税。

目前，美国对中国商品加征关税计算公式如下(仅供参考)：

最终关税 = 商品自身关税(基础税率)+301条款关税(如有)+钢铁、铝及衍生品、汽车及其零部件(如有)+芬太尼关税+对等关税(如有)+双反关税(如有)

请注意：

232关税范围的产品(例如钢铝、汽车零部件等)：

最终关税=基础税率(MFN税率) + 25%(232关税) + 20%(芬太尼关税)

301关税范围的产品(特朗普第一任期和拜登任期加征的关税)：

最终关税=基础税率(MFN税率) + 7.5%至100%(301关税) + 10%(对等关税) + 20%(芬太尼关税)

同在301和232关税范围产品：

最终关税=基础税率(MFN税率) + 7.5%至100%(301关税) + 20%(芬太尼关税) + 25%(232关税)

非301、232关税范围产品：

最终关税=基础税率(MFN税率) + 10%(对等关税) + 20%(芬太尼关税)

价值800美元及以下小包裹(最新变化)：

最终关税= 54% 的从价关税，或每件包裹100美元的从量关税。

针对特定产品，还有额外惩罚性关税——反倾销税和反补贴税，税率因具体产品和调查结果而异，如光伏产品双反税达254%。

02.如何查询税率？

第一步：登陆查询网站

网址：https://hts.usitc.gov/

HTS(Harmonized Tariff Schedule)：是美国进口商品的海关关税表，用于对进出口商品进行分类、统计和征收关税。它基于《协调制度》(Harmonized System，HS)，这是一种由世界海关组织(WCO)制定的全球统一的商品分类标准。

第二步：确认HTS编码和基础税率

进入网站后，在“Search the Current HTS”输入相关货物的HTS编码或产品英文名称。我们以6204.42.30(棉质灯心绒梭织连衣裙产品)为例查询，查看“General”栏的基础税率，General税率是8.4%，那么也就是这个HTS下基础的税率是8.4%。

第三步：确认是否被加征

注意，在第二步中的“General”栏基础税率旁还带了一个数字“1”和一个“/”，这个“/”表示有加征关税，没有“/”则表示无加征关税。

当我们把鼠标指针移到这个“1”和“/”地方时，会跳出一个提示：see 9903.88.15.即指示我们需要再去查看9903.88.15这个代码下的内容。

注意：美国对中国的加征关税(如301、233关税以及芬太尼关税、对等关税等)通常不在“general”栏直接显示，而是通过单独章节(如HTS第99章)或附加代码标注。

这里我们复制这个9903.88.15编码(也就是第99章的关税附加章节)在搜索板块进行查询，得到如下页面。

查看产品描述，确认是否是针对中国产品加征关税。这里我们看到有2个解释：

左边的：Except as provided in headings 9903.88.39. 9903.88.42. 9903.88.44. 9903.88.47. 9903.88.49. 9903.88.51. 9903.88.53. 9903.88.55. 9903.88.57. 9903.88.65. 9903.88.66. 9903.88.67. 9903.88.68. or 9903.88.69. articles the product of China, as provided for in U.S. note 20(r) to this subchapter and as provided for in the subheadings enumerated in U.S. note 20(s)

(中文翻译是：除标题9903.88.39. 9903.88.42. 9903.88.44. 9903.88.47. 9903.88.49. 9903.88.51. 9903.88.53. 9903.88.55. 9903.88.57. 9903.88.65. 9903.88.66. 9903.88.67. 9903.88.68或9903.88.69外，如本分章美国注释20(r)所规定，以及如美国注释20(s)所列举的分标题所规定的中国产品。)

右边的：The duty provided in the applicable subheading + 7.5%

(中文翻译是：适用小标题+ 7.5%所规定的税率。)

由此确定该产品加征7.5%关税。

结合起来，6204.42.30代码的货物在基础税率8.4%上还要再加上7.5%的关税，再加上目前中国出口至美国的货物将被征收30%的税(20%芬太尼关税和10%对等关税)，即最终关税是8.4%+7.5%+30%=45.9%。

用这种方法可以去查询其他产品的关税。

注意：

1、301关税产品清单由美国贸易代表办公室(USTR)发布。最新清单可在USTR官网的“Section 301”专题页面查询。

(网址：https://ustr.gov/issue-areas/enforcement/section-301-investigations)

2、232关税产品清单由美国商务部调查发布，所有正式公布的 232 调查清单均会发布于联邦公报，可通过关键词搜索(如“Section 232 Investigation”或具体产品名称)定位文件。

(网址：https://www.federalregister.gov/documents/search?conditions%5Bterm%5D=Section+232+Investigation)

3、美国的对等关税豁免清单共有 2 份：

第1份，美国白宫官网发布的 ANNEX II(附件 2)和 ANNEX III(附件 3)。其中，附件 3 是对豁免产品及情况的详细说明，附件 2 是对附件 3 豁免具体税号的描述。

ANNEX II（附件 2）：https://whitehouse.gov/wp-content/uploads/2025/04/Annex-II.pdf

ANNEX III（附件 3）：https://www.whitehouse.gov/wp-content/uploads/2025/04/Annex-III.pdf

第2份，美国海关官网发布的豁免清单，是针对来自中国的手机、电脑等电子产品的具体产品豁免税号。

(网址：https://content.govdelivery.com/accounts/USDHSCBP/bulletins/3db9e55?reqfrom=share)

4、20% 的芬太尼关税是全面关税，无任何豁免。

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